Архив за 17.05.2008
Управління грошовими потоками за допомогою платіжного календаря
Ефективність управління грошовими потоками певною мірою залежить від організації оперативного фінансового планування, яке включає розробку платіжного календаря. Платіжний календар узгоджує строки надходження коштів зі строками платежів за зобов’язаннями. Розробляється він на квартал з розробкою за місяцями, декадами в різних варіантах, але, як правило, містить такі розділи:
— надходження коштів;
— видатки;
— перевищення надходжень над видатками;
— перевищення видатків над надходженнями;
— залишок коштів на [...]
Зміст та методика складання звіту про рух грошових коштів
Згідно з новою системою бухгалтерського обліку введено звіт-ність “Про рух грошових коштів” за формою № 3. Метою склaдання цього звіту є надання користувачам фінансової звітності повної, правдивої та неупередженої інформації про зміни, що відбуваються з грошовими коштами підприємства та їх еквівалентами за звітний період.
В основі розробки звіту про рух грошових коштів лежить непрямий метод, який [...]
Управління грошовими потоками від інвестиційної і фінансової діяльності
Грошові потоки від інвестиційної діяльності формуються в результаті реалізації інвестиційних проектів, пов’язаних з технічним переозброєнням підприємства, освоєнням нового виробництва, здійсненням портфельних інвестицій тощо. Детальний розгляд механізму управління інвестиційної діяльності буде представлений у наступних розділах. Але слід зауважити, що реалізація інвестиційних проектів передбачає залучення кредитів і позик та їх погашення, здійснення додаткової емісії або залучення додаткового [...]
Управління грошовими потоками від операційної діяльності
Управління грошовими потоками від операційної діяльності включає:
• прогнозування вхідних грошових надходжень від реалізації продукції (послуг, робіт);
• прогнозування інших вхідних грошових надходжень від операційної діяльності;
• оцінювання впливу змін дебіторської заборгованості, доходів майбутніх періодів на обсяги вхідних грошових потоків від операційної діяльності;
• прогнозування вихідних грошових потоків, які включають платежі постачальникам, погашення кредиторської заборгованості, виплати відсотків, виплати заробітної плати, інші операційні виплати, [...]
Управління грошовими потоками
Управління грошовими потоками передбачає цілеспрямований вплив на процеси акумуляції грошових коштів, їх витрачання та перерозподіл з метою збалансування фінансово-господарської ді¬яльності підприємства.
Характерні риси практики управління грошовими потоками відображають принципи управління, тобто основні правила діяль¬ності, якими керуються органи управління, враховуючи соціаль¬но-економічні умови, що склалися.
Згідно із принципами управління формують систему методів управління грошовими потоками. До складу основних методів [...]
Поняття грошового потоку, його склад та значення в забезпеченні кругообігу капіталу
У ринковій економіці постійний кругообіг коштів як в межах окремого підприємства, так і в масштабах економіки в цілому є об’єктивною умовою їх життєздатності. Складовою цього круго-обігу виступають грошові надходження і грошові витрати суб’єктів господарювання. Грошовий обіг відображає відносини між учасниками процесу виробництва, розподілу, споживання, а тому має свої специфічні важелі впливу на хід та результати [...]